{"id":77868,"date":"2024-11-11T11:58:09","date_gmt":"2024-11-11T10:58:09","guid":{"rendered":"https:\/\/www.eurococ.eu\/?p=77868"},"modified":"2024-11-11T11:58:11","modified_gmt":"2024-11-11T10:58:11","slug":"autokauf-von-steuer-absetzen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.eurococ.eu\/de\/blog\/autokauf-von-steuer-absetzen\/","title":{"rendered":"Autokauf von der Steuer absetzen \u2013 was ist m\u00f6glich?"},"content":{"rendered":"\n<p><strong>Kann man den Autokauf von der Steuer absetzen?<\/strong> Mit dieser Frage besch\u00e4ftigen sich nicht nur Unternehmen, sondern auch private Autobesitzer*innen. In unserem Ratgeber, der lediglich der allgemeinen Information dient und ausdr\u00fccklich keine Steuerberatung darstellt, versuchen wir das Steuerwirrwarr in Deutschland zu kl\u00e4ren: <strong>Welche Kfz-Kosten k\u00f6nnen steuerlich geltend gemacht werden<\/strong>, welche Unterschiede gibt es zwischen Privatpersonen und Unternehmen \u2013 und <strong>wann<\/strong> <strong>m\u00fcssen beim privaten Autoverkauf Steuern gezahlt werden?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Kann man den privaten Autokauf absetzen?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Die unsch\u00f6ne Antwort vorweg: Wer sich f\u00fcr einen <a href=\"https:\/\/www.eurococ.eu\/de\/blog\/autoverkauf-privat-was-beachten\/\">privaten Autokauf<\/a> entscheidet, kann <strong>den Kaufpreis nicht von der Steuer absetzen!<\/strong> Dabei spielt es zun\u00e4chst auch keine Rolle, ob das neue Privatauto (alle Informationen \u00fcber <a href=\"https:\/\/www.eurococ.eu\/de\/#coc-pedia1\">COC-Papiere<\/a>!) f\u00fcr den t\u00e4glichen Arbeitsweg oder sogar Dienstreisen genutzt wird. Kurzum: Den <strong>Autokauf von der Steuer abzusetzen<\/strong>, ist Arbeitnehmer*innen grunds\u00e4tzlich nicht m\u00f6glich. Nur Unternehmen, Selbstst\u00e4ndige oder Freiberufler*innen k\u00f6nnen <strong>das ausschlie\u00dflich betrieblich genutzte Auto in voller H\u00f6he von der Steuer absetzen<\/strong>. Der private Besitz eines Autos ist freiwillig, daher ist es nicht m\u00f6glich, <strong>den Autokauf in der Steuererkl\u00e4rung<\/strong> anzugeben.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Welche Kosten k\u00f6nnen private Autofahrer steuerlich absetzen?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Obwohl <strong>der private Autoverkauf steuerlich nicht absetzbar<\/strong> ist, haben Autofahrer*innen unter bestimmten Voraussetzungen die M\u00f6glichkeit, einzelne Kosten steuerlich geltend zu machen &#8211; beispielsweise durch die Pendlerpauschale. Dadurch <strong>k\u00f6nnen Steuern gespart werden<\/strong>, was indirekt die Kosten f\u00fcr die Nutzung und den Unterhalt des Fahrzeugs senkt. Die folgenden M\u00f6glichkeiten haben Autobesitzer*innen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Kfz-Haftpflichtversicherung:<\/strong> Die Haftpflichtversicherung f\u00fcr das private Auto l\u00e4sst sich grunds\u00e4tzlich als Sonderausgabe in der Steuererkl\u00e4rung angeben, um Steuern zu sparen. Allerdings betrifft das nur die Kfz-Haftpflichtversicherung. Wurde f\u00fcr das Fahrzeug eine Teil- oder Vollkaskoversicherung abgeschlossen, m\u00fcssen die Ausgaben differenziert werden<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Pendlerpauschale:<\/strong> Wer sein Auto f\u00fcr den Arbeitsweg nutzt, kommt in den Genuss der Pendlerpauschale. F\u00fcr alle Arbeitstage und den schnellsten Weg k\u00f6nnen 30 Cent pro Kilometer (bis 2026 ab dem 21. Kilometer 38 Cent\u00a0pro Kilometer, dann 35 Cent) angerechnet werden.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Unfallkosten:<\/strong> Auch Unfallkosten k\u00f6nnen unter bestimmten Voraussetzungen von der Steuer abgesetzt werden, n\u00e4mlich dann, wenn der Unfall auf dem Arbeitsweg passiert und die Versicherung nicht zahlt, also alle Kosten vom Autobesitzer bzw. der Autobesitzerin getragen werden. Zu den Unfallkosten geh\u00f6ren beispielsweise die Aufwendungen f\u00fcr den Abschleppdienst, Anwalts- oder Gerichtskosten sowie eventuelle Folgekosten, etwa f\u00fcr einen Krankenhausaufenthalt<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Gesch\u00e4ftswagen von der Steuer absetzen: Vorteile f\u00fcr Unternehmen<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Unternehmen, Selbstst\u00e4ndige und Freiberufler*innen haben deutlich bessere Chancen und M\u00f6glichkeiten, <strong>Kfz-Kosten und sogar den Autokauf von der Steuer abzusetzen<\/strong>. Voraussetzung daf\u00fcr ist allerdings, dass die Fahrzeuge auf den Betrieb zugelassen sind und gesch\u00e4ftlich genutzt werden. In einigen F\u00e4llen, zum Beispiel bei Speditionen oder Taxiunternehmen, ist dies offensichtlich. In weniger eindeutigen F\u00e4llen kann das <strong>Finanzamt den Nachweis der betrieblichen Nutzung durch ein Fahrtenbuch<\/strong> verlangen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Was ist unter dem Investitionsabzugsbetrag zu verstehen?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Unternehmen haben schon drei Jahre vor dem Autokauf die M\u00f6glichkeit, <strong>bis zu 50 Prozent der Anschaffungskosten vom Unternehmensgewinn abzuziehen<\/strong> \u2013 vorausgesetzt, die private Nutzung betr\u00e4gt im Jahr der Anschaffung sowie im Folgejahr nicht mehr als 10 Prozent. Auch eine <strong>Sonderabschreibung mit bis zu 20 Prozent<\/strong> ist m\u00f6glich, wenn besondere Voraussetzungen und Gewinngrenzen eingehalten werden.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Abschreibung \u00fcber einen Zeitraum von sechs Jahren<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Ein Neuwagen, der sich dank <a href=\"https:\/\/www.eurococ.eu\/de\/#coc-pedia3\">EG-\u00dcbereinstimmungsbescheinigung<\/a> in ganz Europa zulassen l\u00e4sst, gilt nicht als <em>\u201egeringwertiges Wirtschaftsgut\u201c<\/em>, sodass der Kaufpreis nicht auf einmal, sondern <strong>im Rahmen einer Abschreibung, die in der Regel auf sechs Jahre festgelegt ist, steuerlich geltend gemacht werden kann<\/strong>. Lediglich bei Gebrauchtfahrzeugen oder besonders hohen j\u00e4hrlichen Laufleistungen kann die Abschreibungsdauer unter bestimmten Voraussetzungen verk\u00fcrzt werden. F\u00fcr neue Elektroautos ist bis Ende 2023 <strong>eine Sonderabschreibung von 50 Prozent<\/strong> im Jahr der Anschaffung m\u00f6glich.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Die laufenden Kfz-Kosten von der Steuer absetzen<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Alle <strong>laufenden Kfz-Kosten lassen sich steuerlich absetzen<\/strong>, wenn der Anteil der beruflichen Nutzung nachweislich bei \u00fcber 50 Prozent liegt. Zu den Betriebsausgaben einer Kfz-Nutzung, die Unternehmen steuerlich geltend machen k\u00f6nnen, z\u00e4hlen vor allem die Kraftstoffkosten, Reparaturen und Wartung, aber auch die Leasingraten sowie eventuelle Unfallkosten. Die <strong>Kfz-Steuer und Versicherungsbeitr\u00e4ge lassen sich steuerlich absetzen<\/strong>, allerdings sind diese Ausgaben nicht vorsteuerabzugsf\u00e4hig.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Muss man einen Autoverkauf versteuern?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Zuletzt bleibt die Frage, ob <strong>f\u00fcr einen privaten Autoverkauf Steuern zu zahlen<\/strong> sind. F\u00fcr den Verkaufsgewinn besteht eine Einkommensteuerpflicht, wenn das Fahrzeug <strong>innerhalb eines Jahres wieder verkauft <\/strong>(sogenannte <em>Spekulationsfrist<\/em>) oder <strong>nicht f\u00fcr private Zwecke genutzt<\/strong> wurde. Dabei gilt jedoch eine Steuerfreigrenze von 600 Euro pro Jahr, was beim Autoverkauf allerdings schnell erreicht ist. Wer nach Ablauf der Spekulationsfrist einen alten Gebrauchtwagen verkauft, der muss <strong>den Autoverkauf nicht in der Steuererkl\u00e4rung angeben<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p><em>Hinweis: Dieser Ratgeber ersetzt keine zertifizierte Steuerberatung. Alle Angaben ohne Gew\u00e4hr.<\/em><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Kann man den Autokauf von der Steuer absetzen? Mit dieser Frage besch\u00e4ftigen sich nicht nur Unternehmen, sondern auch private Autobesitzer*innen. 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